Diagnostic pré-cession

AURIS Advisory est un cabinet indépendant d’audit, d’expertise et de conseil financier.

Nous proposons un accompagnement personnalisé aux entreprises et aux fonds d’investissements afin de garantir la défense de leurs intérêts.

La cession d’une entreprise est une opération complexe qui nécessite l’intervention de compétences multiples afin d’en mesurer les impacts financiers, juridiques, sociaux et fiscaux.

Le succès de cette opération stratégique, dont l’enjeu est déterminant pour le cédant, repose avant tout sur une bonne préparation en amont.

C’est pourquoi le dirigeant doit anticiper les problématiques et les risques liés à la cession afin de maîtriser le processus de vente et d’optimiser la valeur de son entreprise.

Pour accompagner le cédant dans cette démarche, nous proposons de réaliser à ses côtés un diagnostic pré-cession. L’objectif du diagnostic : identifier les leviers d’optimisation de la valeur et déterminer le timing le plus favorable à la cession.

Cette analyse permet de déceler les éléments susceptibles d’impacter la valeur ou d’entraver le processus de vente ; Elle porte notamment sur :
 La qualité de l’information financière disponible ;
 Les clauses contractuelles bloquantes ou défavorables ;
 La récurrence des indicateurs de profitabilité ;
 Le cycle de trésorerie et le BFR ;
 La substance et la pérennité du chiffre d'affaires ;
 La dépendance à l’égard de collaborateurs clés, de clients ou de fournisseurs ;
 La problématique du « détourage » (immobilier, services partagés, …) ;
 Les engagements donnés à des tiers ;
 Les litiges en cours, les risques et engagements fiscaux, sociaux, …
 Les conséquences fiscales de la cession...

Le dirigeant, éclairé par les conclusions du diagnostic, peut alors engager les changements nécessaires pour améliorer les conditions d’une transaction.